【勞退報稅2】勞退分紅要繳稅嗎？專家揭1族群最易踩雷 一不小心多繳百萬元

隨著報稅季將至，不少勞工關心勞退分紅是否需要繳稅？專家指出，勞退金在提繳期間享有遞延課稅優惠，但在實際領取時，仍須依規定計入退職所得課稅，尤其高收入族群若規劃不當，恐面臨高達百萬元以上的高額稅負。

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根據現行規定，115年度一次領取的退職所得免稅額為「20.6萬元乘以服務年資」。舉例來說，若年資為10年，免稅額為206萬元，倘若實際領取256萬元，超出免稅額的50萬元，須減半後併入綜合所得總額課稅。

然而，若一次領取金額進一步超過「41.4萬元乘以年資」的門檻，超出部分則須全額計入所得，稅負將明顯增加。其中，「高收入＋早退休」更是潛在高稅負族群。

「艾倫的理財研究室」勞保達人艾倫舉例，以一名25歲開始工作、40歲離職的工程師為例，年資約15年，若期間持續高額提繳，40歲時勞退專戶約累積516萬元；若不急著領出，持續投資至60歲，透過複利滾動，金額可望增至1,600萬元以上。

然而，若於60歲選擇一次領取，以15年年資計算，免稅額僅約300萬元，等於有高達1,300萬元以上需計入所得。以最高稅率40%估算，稅負恐突破500萬元，對資產造成明顯侵蝕。

透過月領、延長年資 減輕稅負壓力

相較之下，月領具備顯著節稅效果。艾倫說明，依規定，每年領取89.4萬元以內可免稅，換算每月約7萬4,500元；若將退休金分散於多年領取，有助降低適用稅率，減輕整體稅負壓力。

此外，艾倫也提到，延長年資也是另一項常見策略。即便退休後，也可透過兼職工作，如便利商店或速食業；當年資從15年拉長至25年，一次領取的免稅額將明顯提高，有助稀釋未來稅負。