告「金融控股公司及行部控制及稽核制度施法」修正草案

金融控股公司及行部控制及稽核制度施法（下本法）自99年3月29日定布以，期化金融消者保、提高金融法令遵循之重、配合美Committee of Sponsoring Organizations (COSO委)於西元2013年所提《部控制-整架》更新告、化防制洗及打恐制、建立金融部制度及建置安制度等需要，七次修正，最近一次修正110年9月23日。

金融督管理委(下金管)表示，本法持依重要式修正，本次修正除入部控制三道防模型精神，考量理、外行，暨金管理重以外，亦就本法架及文排一整，修正後全文共五十五，架上仍持四章。第二章及第三章章名配合所文酌修［部控制制度之］及［部控制制度之管理、督及查核］，第三章次依部控制第一、二及三道防依序列示，共分六，其中第四［安全制度］本次增，相文亦配合章架整有所。修正前後章照表如附件。

本次修正重如下：

一、部控制三道防相互作：

考部稽核2020年布《部稽核三道防模型：三道防的更新版》三道防同步作及相互作之精神意涵，修正三道防三道防模型，以化三道防之合作。(修正文第9)

二、化性及管理制度：

(一) 因重特殊染性肺炎、候、新型安攻所境化、威。巴塞行理委於2021年3月布《性原》、2024年4月布新版《有效行理核心原》及美、英及新加坡等外金融理亦定有相持管理指南，均示因境化，金融性及新控管之重要性。爰增部控制相及理手包含持管理制，以及管理制包含新控管，俾利行因策略。(修正文第12、第22及第23)

(二) 考前外金融理管理架巴塞行理委《有效行理核心原》，明定金融控股公司及行管理架涵、管理位及增行新一兆元以上置管理，以理管理事。(修正文第20及第21)

三、自行查核制度之精化：

(一) 落三道防之角色能及持第三道防之立性，除部稽核位督管理位定自行查核容程序，改由第二道位督前事。(修正文第14第1及第31)

(二) 考量行行向部稽核制度已行之多年，透估方法，聚焦重要，加查核深度，以利源有效配置。爰增行向稽核制度之行得定案自行查核率、重及。(修正文第14第2)

(三) 少法令遵循自行查核自行估作重，倘法令遵循自目已包含法完整性之行面上之，可二者作予以整。(修正文第14及第18第5)

四、化永之管理及提升揭露品：

(一) 部控制制度相及理手包括永之管理。(修正文第12第1第2款第12目)

(二) 增部稽核位理一般查核之部稽核告揭露目包含永之管理。(修正文第35第1第1款)

五、精安防：

(一) 有於安防制之重要性，考量金融控股公司作情形，增金融控股公司亦置安全位及安全。另考美州金融服署(NYDFS)於2023年修正布之安，增安全。(修正文第24)

(二) 明定安全位。(修正文第25)

六、保稽核之立性及提升部稽核位之重(修正文第27)：

(一) 稽核，於事生日五日向主管函原因及容，副知事人。

(二) 建立立董事部稽核位之通管道制。

七、金管既有理重，入部控制制度控制境或相及理手(修正文第10、第12第1第2款、第3~第5)：

(一) 信守、公平待客原、永之管理及任地制度。

(二) 行、信用合作社及票券商及理手包括各法所定。

金管表示，考量金融入部控制三道防模型，定信守、持管理制，及整自行查核制度、管理架、管理位置管理位主管(管理)，或金融控股公司置安全位及安全等，均需要配合整架、、人力配置及定相作章，予六月期，俾利者整理。下列修正文亦另定施行日：

一、第12第1第2款第12目金融控股公司及行之部入永之管理及第35第1第1款部稽核告揭露永之管理，信用合作社自115年1月1日施行。

二、第44信告之出具，自115年1 月1 日施行。

此次修正草案除刊登於行政院公外，亦於金管站刊登修正草案明及文照表，各界如有任何意，於公告翌日起60日，至金管「主管法查系」站之「草案告」提供意。

位：行局本行

：(02)8968-9681

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